Conheça as principais funções da administração financeira e as
primeiras providências que a empresa deve tomar em relação às finanças.
A gestão financeira é um conjunto de ações e procedimentos
administrativos que envolvem o planejamento, a análise e o controle das
atividades financeiras da empresa. O objetivo da gestão financeira é
melhorar os resultados apresentados pela empresa e aumentar o valor do
patrimônio por meio da geração de lucro líquido proveniente das
atividades operacionais. No entanto, é muito comum que empresas deixem
de realizar uma adequado gestão financeira.
Uma correta administração financeira permite que se visualize a atual
situação da empresa. Registros adequados permitem análises e colaboram
com o planejamento para otimizar resultados.
A falta da administração financeira adequada pode causar os seguintes problemas:
- Não ter as informações corretas sobre saldo do caixa, valor dos
estoques das mercadorias, valor das contas a receber e das contas a
pagar, volume das despesas fixas e financeiras. Isso ocorre porque não é
feito o registro adequado das transações realizadas;
- Não saber se a empresa está tendo lucro ou prejuízo em suas
atividades operacionais, porque não é elaborado o demonstrativo de
resultados;
- Não calcular corretamente o preço de venda, porque não são conhecidos seus custos e despesas;
- Não conhecer corretamente o volume e a origem dos recebimentos, bem
como o volume e o destino dos pagamentos, porque não é elaborado um
fluxo de caixa, um controle do movimento diário do caixa;
- Não saber o valor patrimonial da empresa, porque não é elaborado o balanço patrimonial;
- Não saber quanto os sócios retiram de pró-labore, porque não é estabelecido um valor fixo para a remuneração dos sócios;
- Não saber administrar corretamente o capital de giro da empresa, porque o ciclo financeiro de suas operações não é conhecido;
- Não fazer análise e planejamento financeiro da empresa, porque não
existe um sistema de informações gerenciais (fluxo de caixa,
demonstrativo de resultados e balanço patrimonial).
Muitas empresas do setor têxtil e confecções começam com pessoas que
trabalham ou trabalharam em outras empresas da área, ou que têm
habilidades e conhecimento de produção. Isso acontece também em outros
setores da economia. Poucas pessoas têm experiência em administração
financeira, e isso interfere nos resultados. Muitas vezes, as atividades
são iniciadas com pequena dimensão e, conforme os negócios se
desenvolvem, a administração financeira não acompanha o crescimento da
empresa porque os gestores não têm conhecimentos necessários nesta área
de gestão e se envolvem excessivamente com a produção.
As principais funções da administração financeira são:
- Análise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para obter melhorias;
- A boa utilização dos recursos financeiros: analisar e negociar a
captação dos recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos
recursos financeiros disponíveis;
- Crédito e cobrança: analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar o recebimento dos créditos concedidos;
- Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa;
- Contas a receber e a pagar: controlar as contas a receber relativas
às vendas a prazo e contas a pagar relativas às compras a prazo,
impostos e despesas operacionais;
As primeiras providências que a empresa deve tomar em relação às finanças são:
- Organizar os registros e conferir se todos os documentos estão sendo devidamente controlados.
- Acompanhar as contas a pagar e a receber, montando um fluxo de pagamentos e recebimentos.
- Controlar o movimento de caixa e os controles bancários.
- Classificar custos e despesas em fixos e variáveis.
- Definir a retirada dos sócios.
- Fazer previsão de vendas e de fluxo de caixa.
- Acompanhar a evolução do patrimônio da empresa, conhecer lucratividade e rentabilidade.
